Credit Risk

1. Identificación: los bancos identifican y evalúan el riesgo crediticio analizando la solvencia de los prestatarios y las contrapartes. Esto implica evaluar factores como la estabilidad financiera, la capacidad de pago, la calidad de las garantías, la dinámica de la industria y los factores macroeconómicos. El riesgo crediticio se mide a través de modelos de calificación crediticia, sistemas de rating/scoring y otras herramientas de evaluación de riesgos.

2. Originación: consiste en el conjunto de políticas y los criterios que se aplican para evaluar y otorgar las solicitudes de crédito. Esto implica evaluar la información financiera del prestatario, realizar la diligencia debida y determinar la cantidad adecuada de exposición crediticia. El proceso de otorgamiento ayuda a tomar decisiones de préstamo informadas y garantiza que el crédito se extienda a los prestatarios con suficiente capacidad de pago.

3. Medición: los tiempos en los que el crédito se daba porque el Director de la sucursal conocía personalmente al cliente forman parte del pasado, hoy en día los bancos cuentan con sofisticados modelos estadísticos de evaluación del riesgo que asigna calificaciones o puntuaciones a los clientes en función de su solvencia y perfil de riesgo. Esto ayuda a cuantificar el riesgo de crédito y a hacer mucho más eficiente y homogéneo el proceso de otorgamiento, a la vez que permite determinar el nivel adecuado de capital que el banco debe reservar por el riesgo que está asumiendo. Los bancos suelen contar con modelos específicos para medir cada una de las dimensiones que intervienen en el riesgo crediticio, esto es, la evaluación de la probabilidad de incumplimiento (PD), la pérdida que se produce en caso de incumplimiento (LGD) y la exposición en caso de incumplimiento (EAD).

4. Establecimiento de límites: los bancos establecen límites de crédito para prestatarios individuales y contrapartes en función de su perfil de riesgo y el apetito de riesgo. Estos límites definen la exposición máxima que el banco está dispuesto a tener frente a un cliente (o grupo económico) en particular. La gestión eficaz de la exposición garantiza la diversificación del riesgo crediticio entre diferentes prestatarios, sectores y regiones geográficas.

5. Garantías: los bancos pueden exigir a los prestatarios que proporcionen garantías para mitigar el riesgo crediticio. La garantía ayuda a reducir las pérdidas potenciales en caso de incumplimiento al proporcionar una fuente de recuperación. En muchos tipos de préstamo las garantías juegan un papel clave en el proceso de otorgamiento, y sin ellas el préstamo simplemente no podría ser concedido, como por ejemplo los préstamos con garantía hipotecaria para la compra de vivienda. Dada su relevancia, los bancos establecen políticas y procedimientos para evaluar y monitorear la calidad y valoración de las garantías.

6. Supervisión y control: los bancos supervisan continuamente la calidad crediticia de los prestatarios para identificar señales de alerta temprana de deterioro de la solvencia. Se realizan revisiones crediticias periódicas para reevaluar los perfiles de riesgo de los prestatarios y ajustar los límites de crédito y las provisiones según sea necesario. Este monitoreo proactivo permite a los bancos tomar acciones oportunas para mitigar el riesgo crediticio.

7. Mitigación y cobertura: los bancos pueden utilizar técnicas de mitigación de riesgos, como derivados crediticios, seguros de crédito y sindicaciones de préstamos para transferir o compartir el riesgo crediticio. Las estrategias de cobertura pueden ayudar a los bancos a compensar las exposiciones crediticias mediante el uso de instrumentos financieros como swaps de incumplimiento crediticio u otras herramientas de mitigación del riesgo crediticio.

8. Provisiones: Los bancos establecen provisiones para cubrir posibles pérdidas crediticias. Estas provisiones se determinan aplicando un enfoque metodológico basado en la pérdida esperada conforme a los estándares de IFRS 9. La CMF hasta el momento no se ha mostrado muy inclinada a desplegar las normas internacionales de provisiones y en el capítulo B-1 del compendio de normas contables (CNC) ha definido su propio sistema basado en modelos estándar uniformes para todo el sector bancario y que tienen la condición de un piso mínimo prudencial. A su vez, los bancos tienen la exigencia de desarrollar sus propias metodologías internas para cuantificar las necesidades de provisión, debiendo dotar la que resulte mayor entre las provisiones obtenidas aplicando el método estándar de la CMF o sus propias mediciones internas.

9. Cumplimiento Normativo: Los bancos deben cumplir con los requisitos normativos relacionados con la gestión del riesgo de crédito. Para ello se dotan de sólidos procesos y sistemas de información para dar un adecuando cumplimiento a las exigencias del regulador. A su vez, la gestión del riesgo crediticio es sometida a procesos de auditoría anual realizados tanto por la CMF como por auditores internos y externos. 

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