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Planificación Financiera 

Planificación Financiera 

ICAAP - Solvencia

ICAAP

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El Proceso de Evaluación de la Adecuación del Capital Interno (ICAAP por sus siglas en inglés) es un requisito normativo que los bancos y las instituciones financieras se comprometen a evaluar y gestionar internamente su suficiencia de capital. Está diseñado para garantizar que los bancos mantengan capital suficiente para absorber pérdidas potenciales y para promover una comprensión integral de los riesgos dentro de la institución.

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El objetivo del ICAAP es permitir que los bancos evalúen su propio perfil de riesgo, determinen el capital necesario para respaldar sus riesgos y establezcan prácticas adecuadas de gestión de riesgos. El proceso ICAAP ayuda a los bancos a identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos para mantener un nivel prudente de capital. Proporciona un enfoque prospectivo para la planificación del capital y la gestión de riesgos, lo que mejora la capacidad del banco para resistir condiciones económicas adversas.

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Contexto normativo internacional

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El ICAAP fue producto del Acuerdo Basilea II sobre Supervisión Bancaria, que introdujo el modelo '3 Pilares' que ahora es la base de capital y regulación prudencial para bancos y otras instituciones financieras instituciones El modelo de 3 pilares se ha trasladado a Basilea III. En resumen, los 3 pilares son:

  • Pilar 1 – Establece niveles mínimos de capital prescritos por los reguladores para prevén específicamente el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo operacional.

  • Pilar 2 - requiere que una empresa y su supervisor consideren todos los riesgos para que su modelo de negocio y operativo está sujeto, además de los riesgos establecidos en el Pilar 1. El ICAAP es el formato en el que se se documenta la consideración. El Pilar 2 también engloba un Supervisor Proceso de Revisión y Evaluación (“SREP”) mediante el cual el resultado del. El ICAAP producido por la Firma está sujeto a revisión y análisis por supervisor de la Firma. Si el ICAAP y la SREP indican que la Firma El perfil de riesgo exige más capital que el proporcionado por el Pilar 1, el supervisor puede exigir a la Firma que proporcione más capital, una y otra vez por encima de lo prescrito por el Pilar 1.

  • Pilar 3 – Relacionado con la Disciplina de Mercado. Mejora la transparencia de las revelaciones que hacen las instituciones financieras al mercado en cuanto al riesgo enfoques de gestión, niveles de capital y análisis de exposiciones al riesgo y capital por distintos segmentos de negocio.

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Pilar II en Chile

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A nivel local, es preciso señalar que la Comisión para el Mercado Financiero de Chile (CMF) suele referirse a este proceso mediante las siglas IAPE (Informe de Autoevaluación de Patrimonio Efectivo), y en la normativa RAN 21-13 establece que el Proceso de Autoevaluación de Capital debe abarcar las siguientes etapas.

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Los bancos deben elaborar el Informe de Autoevaluación de Patrimonio Efectivo (IAPE) y presentarlo al supervisor antes del 30 de abril de cada año. La estructura del informe aborda los puntos señalados en la imagen anterior e incluye un capítulo introductorio con un resumen ejecutivo de las principales conclusiones del proceso, así como un capítulo de cierre en el que se da cuenta del programa de actuación futura con la descripción de las debilidades detectadas en el proceso y las medidas que el banco tiene previsto adoptar para su corrección.

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Requerimiento patrimonial adicional

 

Es importante realizar el proceso de autoevaluación de capital de una forma rigurosa, pues si la CMF determinase que un banco requiere un mayor nivel de capital para hacer frente a sus riesgos, podrá imponer un requerimiento patrimonial adicional, el que no podrá exceder el 4% de los activos ponderados por riesgo. A tal efecto, la CMF debe emitir una resolución fundada que cuente con el voto favorable de al menos cuatro Comisionados, y también contendrá la composición del requerimiento patrimonial, en términos de CET1, AT1 y T2, y el periodo de implementación para cumplir con esta exigencia.

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Al igual que todas las normas, el proceso de autoevaluación de patrimonio pueden variar con el tiempo. Por tanto, se recomienda consultar la normativa RAN 21-13 y las guías actualizadas proporcionadas por la CMF para obtener información más precisa y actualizada sobre el proceso de autoevaluación de patrimonio efectivo en Chile.

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Cómo te podemos ayudar

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Histamai Advisory ha sido partícipe del proceso de implementación del Pilar II en Chile desde sus orígenes, y reconociendo un gran avance de la industria en general, creemos que todavía queda espacio para seguir perfeccionándolo. Para analizar el grado de madurez del proceso ICAAP, creemos que los responsables de las entidades podrían formularse las siguientes preguntas:

  1. ¿Hemos logrado integrar el ICAAP en la estructura de gobierno y organización del banco, por ejemplo, mediante el establecimiento de un comité específico que se reúna periódicamente?

  2. ¿Nuestra alta gerencia supervisa, establece y monitorea el apetito por el riesgo y la estrategia? ¿Tiene el Directorio una imagen completa de todos los riesgos materiales?

  3. ¿Tenemos un mecanismo para definir nuestro apetito de riesgo que esté estrechamente relacionado con la estrategia de negocios del banco?

  4. ¿Reconciliamos regularmente el capital y la planificación estratégica y aseguramos que exista consistencia entre las estrategias comerciales y de riesgo?

  5. ¿Hemos logrado traducir el apetito por el riesgo en un sistema de límites integral pero viable?

  6. Al definir la capacidad de asumir riesgos del capital, ¿hemos pensado en los escenarios de negocio en marcha y de negocio en quiebra? ¿Somos capaces de cuantificar las necesidades de capital por todos los riesgos materiales? ¿Cuánta confianza tenemos en el cumplimiento de los objetivos del plan estratégico, como los niveles de beneficios y los pagos de dividendos?

  7. ¿La simulación macroeconómica y las pruebas de estrés juegan un papel suficientemente destacado en el ICAAP del banco? ¿Podemos cuantificar con precisión la volatilidad de nuestro modelo de negocio? ¿Cuáles son los drivers que más impacto nos generan y qué capacidad tenemos para predecirlos y gestionarlos con anticipación?

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